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出纳岗位工作流程

2017-08-30 15:25365bet体育在线 - 河北省会计信息网编辑:澳门百家乐人气:


  (一)现金收付

  1.收现

  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

  工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

  管理费用岗(其他应收款)

  销售核算岗(货款)

  成本核算岗(加工费、材料款)

  注:①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

  ②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

  2.付现

  (1)费用报销。

  审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核

  (2)人工费、福利费发放。

  凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

  3.现金存取及保管

  每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行

  注:①下午下班后,现金库存应在限额内。

  ②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

  4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

  (二)银行存款收付

  1.银收

  (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计

  (2)其他项目收款。

  收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位

  (3)贷款。

  收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位

  2.银付

  (1)日常性业务款项。

  根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证

  →材料核算岗(材料采购)

  →成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

  →管理费用岗(管理部门用款)

  →销售费用岗(销售部门用款)

  →工资福利岗(工资兑现、福利)

  →及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建)

  注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

  ②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

  ③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

  (2)打卡工资。

  根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

  注:①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。

  ②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

  (3)业务员兑现。

  凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

  (4)还贷及银行结算。

  收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗

  (5)交税。

  ①完税。收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单

(来源:网络整理)

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