索 引 号: 分类: 国库类
发布机构: 发文日期: 2015年11月19日
名  称: 河北省财政厅 中国人民银行石家庄中心支行 关于印发《河北省省级财政授权支付管理暂行办法》的通知
文  号: 主 题 词:


  省直各计算单位、各署理银行:
  
  为了标准省级财政授权支付处理,加强计算实行监督,便当计算单位用款,依据《中华人民共和国计算法》、《中华人民共和国计算法实施法则》、《河北省省级计算处理规矩》(省政府令[2005]3号)、《河北省省级财政资金收付处理准则革新试行办法》(冀政[2003]49号)等有关规矩,拟定了《河北省省级财政授权支付处理暂行办法》,现予印发,请细心遵循实行。
  
  二○一一年八月二十九日
  
  河北省省级财政授权支付处理暂行办法
  
  总则
  
  为标准省级财政授权支付处理,加强计算实行监督,便当计算单位用款,依据《中华人民共和国计算法》、《中华人民共和国计算法实施法则》、《河北省省级计算处理规矩》(省政府令[2005]3号)、《河北省省级财政资金收付处理准则革新试行办法》(冀政[2003]49号)等有关规矩,拟定本办法。
  
  归入财政国库处理准则革新、通过国库单一账户系统、以财政授权支付办法处理的资金支付业务,适用本办法。
  
  财政授权支付是国库会合支付的一种资金拨付办法,是指计算单位依据财政有些授权,在赞同的额度内,通过国库单一账户系统将财政资金支付到收款人或用款单位。
  
  计算单位、财政有些、署理银行在授权支付资金处理中的责任是:
  
  (一)计算单位责任:依据年度计算和计算实行发展恳求,向财政有些提出用款计划;依据赞同的授权支付用款额度和实习业务发生情况开具支付指令;标准处理和运用财政授权支付资金。
  
  (二)财政有些责任。审理计算单位提交的用款计划,及时下达授权支付额度;对授权支付资金运用情况进行监督检查;按照有关规矩处理财政授权支付资金。
  
  (三)署理银行责任。具体承办计算单位的财政授权支付资金支付和结算业务,及时、准确支付资金,做好与人民银行和财政有些的清算作业,及时向财政有些反应信息。
  
  授权支付资金拨付的基本恳求
  
  财政有些要依据国库处理准则革新有关恳求,细心审理计算单位提交的用款计划,及时、准确下达授权支付额度。
  
  财政有些要加强对各计算有些及其所属计算单位授权支付资金开支情况的监督检查,督促计算实行发展,检查资金执行和运用情况,纠正计算实行中违背财经纪律和处理规矩的举动。
  
  主管计算单位对其所属计算单位的授权支付资金处理承当监督责任。各主管计算单位应树立健全内部监督准则,对一级计算单位及其所属计算单位的授权支付资金运用情况实施全过程监督,严峻实行有关法则、法规和规章准则。
  
  计算单位要严峻按照批复的计算和授权支付额度,加强计算开支处理,未经赞同不得改动资金用途,严峻实行计算,确保财政资金专款专用。
  
  计算单位要严峻按照计算安排和项目实习实行发展,及时合理的运用财政授权支付额度,不得超发展运用资金。
  
  计算单位运用授权支付资金,凡是以收买、租赁、托付或雇佣等办法获取货品、工程和效力且归入《河北省省级年度政府收买目录》或抵达政府收买限额标准的,应按政府收买有关恳求进行资金支付。
  
  计算单位在处理财政授权支付业务时,应遵照以下结算次序:银行转账结算、公务卡结算、现金结算。即计算单位在处理财政授权支付业务时,应优先选择银行转账或公务卡结算办法,只要在不具备银行转账结算或公务卡结算条件的情况下,才华选用现金结算办法。
  
  计算单位要细心遵循《中华人民共和国现金处理暂行法则》(国务院令12号)、《关于深化推进公务卡革新,加强现金处理的通知》(冀财库[2010]38号)等有关规矩,严峻操控现金开支规模,加强现金开支处理。计算单位通过零余额账户单次获取现金逾越5万元的,需向省财政厅提出书面恳求并填写《河北省省级计算单位零余额账户大额现金获取阅览单》(见附件1),经省财政厅核准后,署理银行方可凭阅览单处理现金支取手续。
  
  署理银行应在规矩的时间内,及时、准确为计算单位处理资金支付业务,不得无故缩短授权支付处理时间。
  
  署理银行应当按当日实习发生的授权支付开支数与人民银行进行资金清算,制止先清算后支付。
  
  署理银行应按规矩编制《河北省省级财政授权支付开支日报表》和《河北省省级财政授权支付年度对账单》。开支日报、年度对账单应分有些按底层计算单位,分资金品种、功用分类、经济分类、计算项目编制。
  
  授权支付资金拨付处理
  
  人员经费开支要严峻按照批复的计算实行,不得用于单位共用开支或用于与项目内容不符的人员开支。
  
  (一)归入授权支付处理的薪酬福利开支,按规矩直接发放给自个的有些,应托付银行代发直达自个银行卡账户;不能直接发放给自个的有些(如社会保障缴费等),应按有关规矩支付到特定账户。
  
  计算单位判定薪酬托付代发银行后,应将薪酬代发银行账户报省财政厅国库支付局备案。
  
  (二)对自个和家庭的补助开支,原则上应通过托付银行代发办法直达自个银行卡账户。确需现金发放的,应按有关规矩处理。
  
  (三) 助(奖)学金开支有必要按照国家有关规矩,用于学生助学金、优秀学生奖学金和学生生活费补助方面,应通过托付银行代发办法直达学生银行卡账户,不得用于计算单位共用开支和人员经费开支。
  
  正常共用经费中的大额收买性开支,通过银行转账结算办法支付到商品供货商或劳务供应者账户。原运用现金结算办法的零散商品效力开支,应按照公务卡处理有关规矩,优先选用公务卡结算办法支付。
  
  专项经费(含专项共用经费和大专项经费)不得用于薪酬、奖金、补助补助等薪酬性开支,不得列支平常共用开支(如办公费、邮电费等),不得用于与专项经费用途无关的其他项目。
  
  授权支付资金归垫处理
  
  授权支付资金归垫,是指计算单位在财政授权支付用款额度下达之前,用本单位实有资金账户资金(含告贷、告贷等)垫付有关开支,再通过财政授权支付办法将资金归恢复垫付资金账户的一种格外举动。
  
  通常情况下,计算单位不得通过本单位实有资金账户支付财政资金,不得将零余额账户财政资金划转至本单位实有资金账户。
  
  关于确需垫付资金的,计算单位在垫付资金之前,须将拟垫付事项、因素和资金来源等情况报财政厅国库支付局备案。未进行资金归垫备案的,不得向财政有些提出资金归垫恳求。
  
  计算单位在进行资金归垫时,向财政有些提出资金归垫恳求,供应有关证明材料(包含有关合同、发票、银行结算证明、记载垫付事项发生费用账薄复印件等材料),并填写《河北省省级计算单位资金归垫阅览单》(见附件2),经省财政厅赞同后,署理银行方可凭阅览单处理资金归垫手续。未经赞同,计算单位不得将零余额账户财政资金划转至垫付资金账户,更不能以获取大额现金的办法归垫资金。
  
  在计算实行过程中,计算单位要严峻按照有关会计计算恳求,分计算项目树立会计明细账,逐笔记载每一笔资金支付,做到账证相符。
  
  授权支付资金划转处理
  
  授权支付资金划转,是指计算单位通过转账、提现等办法,将零余额账户资金划转至本单位其它账户或上级单位、所属单位(含协会、学会、内设组织等)账户的一种格外举动。
  
  依据有关规矩,除工会经费、住所公积金及经财政有些赞同的格外金钱外,制止系统内划转资金。
  
  计算实行中,因格外情况需调整专项资金运用单位、改动项目内容或许调整计算的,应按有关规矩程序报批。
  
  关于确需通过系统内划转开支的财政资金,计算单位有必要向财政有些供应有关文件或依据,并按恳求填写《河北省省级计算单位资金划转阅览单》(见附件3),经省财政厅赞同后,署理银行方可凭阅览单处理资金划转手续。
  
  授权支付指令填写恳求
  
  各计算单位要严峻按照《河北省财政厅关于省级计算单位授权支付业务的补偿通知》(冀财库[2005]24号)和《河北省财政厅关于实施政府收支分类革新后财政授权支付业务银行收据填写恳求的通知》(冀财库[2006]1号)恳求,准确、标准填写财政授权支付指令,否则银行将不予处理支付业务。
  
  授权支付指令中“用途”栏填写要短小精悍,不得用“某月份经费”、“共用开支”、“转账”、“货款”等不能标明具体开支用途的迷糊表述,应明白描绘具体开支用途。
  
  在填写转账支票时,除按有关规矩填写支票“附加信息”栏或汇兑凭证“附加信息及用途”栏外,还应准确填写收款人银行账号。
  
  附则
  
  本办法自2011年9月22日起实行,有效期2年。
  
  附件:1、河北省省级计算单位零余额账户大额现金获取阅览单
  
  2、河北省省级计算单位资金归垫阅览单
  
  3、河北省省级计算单位资金划转阅览单
  
  冀财库[2011]39号附件.doc