索 引 号: 分类: 国库类
发布机构: 发文日期: 2015年11月19日
名  称: 河北省财政厅 中国人民银行石家庄中心支行 关于印发《河北省省级预算单位银行账户管理办法》的通知
文  号: 主 题 词:


  省级各有些及所属核算单位,各政策性银行河北省分行、国有商业银行河北省分行、股份制商业银行河北省(石家庄)分行,中国邮政储蓄银行河北省分行,河北省内各城市商业银行,河北省乡村信用联社,东亚银行(中国)石家庄分行:
  
  为进一步做好省级核算单位银行账户处理工作,推动我省财政国库处理原则变革不断深化,从源头上防止和处理溃烂,按照我省现代财政国库处理原则变革的底子恳求,依据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中心核算单位银行账户处理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号)、《财政部、中国人民银行关于实行〈中心核算单位银行账户处理暂行办法〉的补偿通知》(财库[2004]1号)、《财政部、中国人民银行关于印发〈中心核算单位银行账户处理暂行办法补偿规矩〉的通知》(财库[2006]96号)、财政部《关于进一步加强和规范财政资金处理的通知》(财办〔2011〕1号)、财政部《关于进一步完善原则规矩切实加强财政资金处理的通知》(财办[2011]19号)、中国人民银行《人民币银行结算账户处理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)、《河北省人民政府关于印发〈河北省省级财政资金收付处理原则变革试行办法〉的通知》(冀政[2003]49号)和《河北省财政厅转发财政部<关于印发财政总核算会计处理基础工作规矩通知>的通知》(冀财库[2012]23号)等有关规矩,联系我省银行账户处理的实践情况,拟定了《河北省省级核算单位银行账户处理办法》,现予印发,请细心遵循实行。
  
  省财政厅   人行石家庄基地支行
  
  2012年9月10日
  
  河北省省级核算单位银行账户处理办法
  
  第一章 总  则
  
  第一条 为规范省级核算单位银行账户处理,进步财政资金运用效益,推动国库处理原则变革顺利施行,从源头上防治溃烂,依据有关规矩拟定本办法。
  
  第二条 本办法适用于归入省级核算处理的有独立法人资格的各有些及所属行政事业单位(以下简称单位)银行账户的处理。
  
  省级核算单位分为一级核算单位、二级核算单位(格外情况可分为三级、四级等核算单位)和底层核算单位。
  
  第三条 省级核算单位开立、改动、撤消银行账户,施行省级财政有些阅览、备案,人民银行核准原则。财政有些与省级核算单位发生财政资金缴拨联系时,只选定经财政有些阅览、备案,人民银行核准的银行账户。
  
  第四条 单位财政有些共同处理本单位的银行账户,具体处理银行账户的开立、改动、撤消手续,担任银行账户的运用和核算。单位首要担任人对本单位银行账户的恳求开立及运用的合法性、安全性担任。
  
  第五条 单位应在国有银行、国家控股银行或经财政有些附和的其他商业银行(以下简称银行)开立账户,单位银行账户开户银行的选择办法,要建立领导班子集体抉择方案原则,增强公开性和透明度,有条件的可施行招投标办法。
  
  第二章 银行账户的设置
  
  第六条 单位账户的设置按照财政国库单一账户系统的恳求,坚持“规范、高效、精简”的原则,严厉控制,规范处理。
  
  第七条 经财政有些附和,单位按照中国人民银行账户处理的有关规矩,可设置底子存款(零余额)账户、专用存款账户、一般存款账户、暂时存款账户。
  
  第八条 底子存款(零余额)账户指省级核算单位因处理本单位财政性资金、自筹资金以及交游资金等的平常转账结算、现金收付、财政授权支付项目资金支付和与国库单一账户、教学收费财政专户清算等业务开立的银行账户。省级核算单位只能设置一个底子存款(零余额)账户,底子存款账户与零余额账户兼并运用,分账核算, 该账户应在财政有些断定的署理银行范围内选择开设。省级核算单位所属独立核算的食堂,能够核算单位食堂名义单独开立一个底子存款账户。
  
  第九条 专用存款账户指由省级核算单位按照法则、法规、规章或省级以上政府、财政有些文件在商业银行开设的用于核算格外专项收支和有特定用途的专项资金的收支活动的专用存款账户,首要包含:
  
  (一)底子建造资金专用存款账户。底子建造项目财政性资金施行国库会集支付或财政专户直接支付,不再开设账户,其他资金按确需原则,经附和后可开立一个底子建造资金专用存款账户。该账户从开立之日起给予两年的运用期,运用期满有必要撤户,并处理收拾撤户和备案手续;撤户后剩余的资金转入“底子存款(零余额)账户”,进行分账核算。底子建造项目竣工决算后,应按规矩及时进行资金结算,项目资金结算结束时,账户有必要撤消。
  
  省级核算单位有多个底子建造项目或底子建造项目其他资金来源多途径的,原则上只开立一个底子建造项目资金专用存款账户,不一样底子建造项目和途径的资金按专款专用原则,建立相应明细账分账核算。
  
  (二)党费、工会经费专用存款账户,用于核算单位党费、工会经费。
  
  (三)售房收入、住所修补基金、自个住所公积金、购房补助专用存款账户,用于核算职工按住所原则变革政策规矩交纳的住所金钱等资金。
  
  (四)国家非税收入汇缴专用存款账户,原则上只设置由财政有些处理的非税收入汇缴清算账户,用于归集、记载、清算非税收入资金。对确有格外情况,需要设置非税收入汇缴账户的单位,须经财政有些审理附和,该账户资金不得用于本单位的开支。
  
  (五)国家规矩设置的专用账户、单独核算的其他各类专用基(资)金账户。
  
  第十条 一般存款账户指省级核算单位为处理告贷转存、告贷归还等与告贷有关的业务而开立的银行账户。省级核算单位从其底子存款(零余额)账户开户银行以外的银行安排取得的告贷,可在该告贷银行开立一个一般存款账户,该账户不得处理其他资金的收付结算,不得处理现金支取,只能用于归集、划拨银行告贷资金,每半年给财政有些供应一份该账户的对账单,告贷还清后予以撤消。
  
  第十一条 经附和建立的暂时安排,确因业务需要可恳求设置暂时存款账户,账户有效期最长不得超越2年。
  
  第十二条 需设置外汇账户、外汇人民币限额账户的单位,可依据国家外汇处理局和财政有些的有关规矩,按程序处理。
  
  第十三条 因格外要素,经财政有些附和,单位按照中国人民银行账户处理的有关规矩,可恳求设置的账户:
  
  (一)单位所属异址、异地工作的非法人独立核算安排,人员较多、业务规划较大、平常资金流量较大的可设置一个财政授权支付零余额账户。
  
  (二)其他确需设置的账户。  
  
  第三章 银行账户的开立
  
  第十四条 单位按本办法规矩报经省级财政有些阅览后,方可恳求开立银行账户。二级及以下核算单位按照底层核算单位处理。
  
  第十五条 单位恳求开立银行账户,需共同填写《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》(附件1),并供应有关证明资料。
  
  (一)开立底子存款(零余额)账户的,应供应以下证明资料:
  
  1、河北省安排编制委员会单位附和本单位建立的文件;
  
  2、安排安排代码证;
  
  3、事业单位法人证书;
  
  4、法定代表人或单位担任人的身份证复印件;
  
  5、法定代表人或单位担任人的选用文件;
  
  6、采用招投标办法或集体抉择方案机制选择开户银行的文件资料;
  
  7、其他有关证明资料。
  
  (二)开立专用存款账户的,除供应底子存款(零余额)账户开户许可证外,还应供应以下证明资料:
  
  1、开立底子建造资金账户,应供应底子建造项目的立项附和文件;
  
  2、开立住所处理类账户,应供应施行住所原则变革的批复文件;
  
  3、开立党费、工会经费专用存款账户的,应供应该单位或有关有些建立有关安排的批文或证明、工会法人资格证书等;
  
  4、因按规矩需要专项处理和运用的资金恳求开立专用存款账户的,应供应相应的法则、法规、规章或省级以上政府、财政有些文件;
  
  5、因格外情况,确需开立非税收入汇缴账户,应供应收费立项依据等文件;
  
  6、采用招投标办法或集体抉择方案机制选择开户银行的文件资料;
  
  7、其他有关证明资料。
  
  (三)为防范债务风险,规范省级核算单位告贷举动,建立健全省级核算单位财政风险控制长效机制,省级核算单位开立一般存款账户的,需提出书面恳求,经主管有些、财政债务处理有些及业务主管处室审理,审理附和开立一般存款账户的除供应底子存款(零余额)账户开户许可证外,还应供应以下证明资料:
  
  1、书面告贷合同;
  
  2、资产负债表;
  
  3、采用招投标办法或集体抉择方案机制选择开户银行的文件资料;
  
  4、其他有关证明资料。
  
  第十六条 单位开立银行账户按以下程序处理:
  
  (一)填写《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》并附有关证明资料,由其省级主管有些签署定见后报财政国库有些阅览。
  
  (二)财政国库有些阅览程序。
  
  1、受理。财政国库有些承办人受理单位抄送的银行账户开立恳求资料,并核对恳求资料是不是彻底。恳求资料彻底的当场受理;对不契合规矩和恳求的账户申报资料,视情况恳求单位补报或退回重报,资料彻底后从头受理。
  
  2、审理。财政国库有些承办人依据有关规矩,对单位银行账户申报资料进行审理,并提出书面定见。
  
  3、复核。财政国库有些领导对单位银行账户申报资料进行复核并请有关业务主管处室提出会签定见。
  
  4、审定。厅领导对经业务主管处室签署附和定见的国库有些上报的账户审理定见进行审定。
  
  5、阅览。财政国库有些依据经厅领导审定的账户审理定见在受理单位契合规矩恳求的20个工作日内在《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》上签署附和定见。
  
  (三)单位持财政国库有些阅览后的《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》及有关证明资料,按照中国人民银行账户处理的有关规矩,到有关银行处理开户手续。
  
  (四)开户银行应按照本办法和中国人民银行账户处理的有关规矩处理有关开户手续,并报本地人民银行核准或备案。
  
  (五)单位应在开户后5个工作日内,将《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》送阅览有些留存。开立底子存款(零余额)账户,还应填写《河北省省级核算单位底子存款(零余额)账户备案表》(附件2)报财政国库有些备案。
  
  (六)驻石以外底层单位的开户恳求需由其主管有些审理签署定见,并报省级财政有些阅览后,由属地人民银行进行核准开立。
  
  第四章 银行账户的改动与撤消
  
  第十七条 单位银行账户应保持稳定,确需改动的,应从头处理开户手续,并将原账户撤消,资金余额转入新开立账户。
  
  第十八条 改动、撤消银行账户应供应下列有关资料:
  
  (一)改动银行账户,应供应原开立账户时单位留存的《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》原件或复印件等资料,不能供应的则按本办法第十五条规矩处理。
  
  (二)撤消银行账户,应供应银行出具的单位已撤消账户的证明。
  
  第十九条 发生下列事项的,不再经财政国库有些从头阅览,但单位应在改动后5个工作日内填写《河北省省级核算单位银行账户改动备案表》(附件3),并附有关证明资料报财政国库有些备案,一同按照中国人民银行账户处理的有关规矩,到开户银行处理有关信息改动手续。
  
  (一)因开户银行内部安排结合、系统升级等要素改动开户银行或账号的。
  
  (二)单位名称改动,但开户银行和账号不改动的。
  
  (三)单位法人、预留印鉴等首要开户信息发生改动,但开户银行和账号不改动的。
  
  (四)单位主管有些发生改动,但开户银行和账号不改动的。
  
  (五)其他按规矩不需要财政国库有些核准的改动事项。
  
  第二十条 单位撤消银行账户时,应向开户银行提出销户恳求,一同核对银行账户余额(或财政授权支付额度),财政授权支付额度有余额时,应先由财政国库有些将剩余额度冲销为零后,单位处理销户手续,银行出具销户证明。单位应在5个工作日内填写《河北省省级核算单位银行账户改动备案表》,并附销户证明复印件报财政国库有些备案。
  
  第二十一条 单位被撤消或并入其他单位的,其账户应予撤消,并按相应政策处理资金余额。销户情况由省级主管有些按本办法规矩处理备案手续。
  
  第五章 银行账户的年检
  
  第二十二条  单位银行账户施行年检原则。
  
  第二十三条  单位于下一年度2月底从前,对到上年12月31日本单位一切银行账户填写《河北省省级核算单位银行账户年检情况表》(附件4),并对银行账户运用及处理情况和存在的疑问做出书面说明,由其省级主管有些汇总并签署定见后共同报财政国库有些。
  
  第二十四条  财政国库有些于4月底从前,结束对账户年检资料的审理工作,并依据审理情况做出回复,对发现的违规举动做出处理决议。
  
  单位取得财政有些审理回复后,应持有关资料于6月底从前,到开户银行处理银行账户年检。
  
  第六章 银行账户的监督检查
  
  第二十五条 财政国库有些建立单位银行账户处理信息档案,担任单位银行账户的平常处理和监督检查。人民银行担任开户银行及银行结算账户的监督处理。
  
  第二十六条 单位要按照财政有些和人民银行规矩的用途运用银行账户,不得租赁、出借、转让银行账户,不得以自个名义寄存单位资金。
  
  第二十七条 开户银行不得处理未经财政有些阅览或备案的单位银行账户开设业务。
  
  第二十八条 财政有些对单位未经附和,私行新设、保留、改动银行账户的,应按规矩进行处理;发现开户银行有违反本办法规矩举动的,应移交本地人民银行或外汇处理局进行处理。
  
  第二十九条 人民银行应监督开户银行按本办法规矩为单位开立银行账户,查处开户银行违反本办法规矩的举动。
  
  国家外汇处理局应按本办法和国家外汇处理规矩,监督单位开立和运用外汇账户,查处开户银行违反本办法规矩的举动。
  
  第七章 附  则
  
  第三十条 本办法由河北省财政厅会同中国人民银行石家庄基地支行担任解说。
  
  第三十一条 本办法自2012年10月11日起施行,有效期五年。《河北省省级核算单位银行账户处理暂行办法》(冀财库[2010]2号)一同废止。
  
  附件:1、《河北省省级核算单位开立(改动)银行账户恳求表》
  
  2、《河北省省级核算单位底子存款(零余额)账户备案表》
  
  3、《河北省省级核算单位银行账户改动备案表》
  
  4、《河北省省级核算单位银行账户年检情况表》