索 引 号: 分类: 国库类
发布机构: 发文日期: 2016年02月19日
名  称: 关于修改企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)部分申报表的公告
文  号: 主 题 词:


  对于修改公司所得税年度交税申报表(A类,2014年版)有些申报表的布告
  
  国家税务总局布告2016年第3号
  
  为便利公司在汇算清缴时享用小型微利公司、要点领域(作业)固定资产加快折旧、转让5年以上非独占容许技术使用权等公司所得税优惠政策,税务总局决议修改《国家税务总局对于发布〈中华人民共和国公司所得税年度交税申报表(A类,2014年版)〉的布告》(国家税务总局布告2014年第63号)中的有些申报表。现布告如下:
  
  一、对《公司根底信息表》(A000000)及填写阐明修改如下:
  
  (一)“107从事国家非捆绑和阻挠作业”修改为“107从事国家捆绑或阻挠作业”。填写阐明修改为“交税人从事国家捆绑或阻挠作业,挑选‘是’,别的挑选‘否’”。
  
  (二)“103所属作业明细代码”填写阐明中,区别小型微利公司是不是为工业公司内容修改为“所属作业代码为06**至4690,小型微利公司优惠区别为工业公司”,不包括建筑业。
  
  二、《固定资产加快折旧、扣减明细表》(A105081)及其填写阐明废止,以修改后的《固定资产加快折旧、扣减明细表》(A105081)及填写阐明(见附件1)代替,表间联络作相应调整。
  
  三、根据《国家税务总局对于容许使用权技术转让所得公司所得税有关疑问的布告》(国家税务总局布告2015年第82号)规则,《所得减免优惠明细表》(A107020)第33行“四、契合条件的技术转让项目”填写阐明中,删去“全球独占容许”内容。
  
  四、《抵扣应交税所得额明细表》(A107030)及其填写阐明废止,以修改后的《抵扣应交税所得额明细表》(A107030)及填写阐明(见附件2)代替,表间联络作相应调整。
  
  五、《减免所得税优惠明细表》(A107040)及其填写阐明废止,以修改后的《减免所得税优惠明细表》(A107040)及填写阐明(见附件3)代替,表间联络作相应调整。
  
  六、下列申报表适用范围按照以下规则调整:
  
  (一)《职工薪酬交税调整明细表》(A105050)、《捐赠开支交税调整明细表》(A105070)、《分外作业准备金交税调整明细表》(A105120),只需管帐上发生有关开支(包括准备金),不管是不是交税调整,均需填写。
  
  (二)《高新技术公司优惠状况及明细表》(A107041)由取得高新技术公司资历的交税人填写。高新技术公司亏本的,填写本表第1行至第28行。
  
  七、本布告适用于2015年及往后年度公司所得税汇算清缴申报。
  
  特此布告。