当前位置:首页--会计考试
会计信息计算:常用Excel财务函数大全

文章来源:未知    日期:2016年10月06日   【字号:

  EXCEL供给了许多财务函数,这些函数大体上可分为四类:出资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析供给了极大的便利。利用这些函数,可以进行一般的财务计算,如确定告贷的支付额、出资的将来值或净现值,以及债券或息票的价值等等。

  下面介绍一些常用的财务函数。

  1.ACCRINT(is,fs,s,r,p,f,b)

  该函数回来定期付息有价证券的应计利息。其间is为有价证券的发行日,fs为有价证券的起息日,s为有价证券的成交日,即在发行日今后,有价证券卖给收购者的日期,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,假设省掉p,函数ACCRINT就会主动将p设置为¥1000,f为年付息次数,b为日计数基准类型。

  例如,某国库券的交易状况为:发行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日;成交日为95年5月1日,息票利率为8.0%;票面价值为¥3,000;按半年期付息;日计数基准为30/360,那么应计利息为:=ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)计算成果为:60.6667。

  2.ACCRINTM(is,m,r,p,b)

  该函数回来到期一次性付息有价证券的应计利息。其间i为有价证券的发行日,m为有价证券的到期日,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,假设省掉p,函数ACCRINTM就会主动将p为¥1000,b为日计数基准类型。

  例如,一个短期债券的交易状况如下:发行日为95年5月1日;到期日为95年7月18日;息票利息为9.0%;票面价值为¥1,000;日计数基准为实践天数/365。那么应计利息为:=ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3)计算成果为:19.23228。

  3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)

  该函数回来一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其间r为利率,np为总付款期数,pv为现值,st为计算中的首期,付款期数从1开端计数,en为计算中的末期,t为付款时间类型,假设为期末,则t=0,假设为期初,则t=1。

  例如,一笔住房抵押告贷的交易状况如下:年利率为9.00%;期限为25年;现值为¥110,000。由上述已知条件可以计算出:r=9.00%/12=0.0075,np=30*12=360。那么该笔告贷在第下半年偿还的全部本金当中(第7期到第12期)为:CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0)计算成果为:-384.180。该笔告贷在榜首个月偿还的本金为:=CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)计算成果为:-60.0849。

  4.DISC(s,m,pr,r,b)

  该函数回来有价证券的贴现率。其间s为有价证券的成交日,即在发行日今后,有价证券卖给收购者的日期,m为有价证券的到日期,到期日是有价证券有效期截止时的日期,pr为面值为“¥100”的有价证券的报价,r为面值为“¥100”的有价证券的清偿报价,b为日计数基准类型。

  例如:某债券的交易状况如下:成交日为95年3月18日,到期日为95年8月7日,报价为¥45.834,清偿报价为¥48,日计数基准为实践天数/360。那么该债券的贴现率为:DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2)计算成果为:0.114401。

  5.EFFECT(nr,np)

  该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次,计算实践年利率。其间nr为名义利率,np为每年的复利期数。

  例如:EFFECT(6.13%,4)的计算成果为0.062724或6.2724%6.FV(r,np,p,pv,t)

  该函数依据固定利率及等额分期付款方式,回来某项出资的将来值。其间r为各期利率,是一固定值,np为总出资(或告贷)期,即该项出资(或告贷)的付款期总数,p为各期所应交给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或出资期内)坚持不变,一般P包含本金和利息,但不包含其它费用及税款,pv为现值,或一系列将来付款当时值的累积和,也称为本金,假设省掉pv,则假定其值为零,t为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,假设省掉t,则假定其值为零。

  例如:FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计算成果为¥3,032.90;FV(0.9%,10,-1000)的计算成果为¥10,414.87;FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的计算成果为¥69,796.52。

  又如,假定需要为一年后的一项工程预筹资金,现在将¥2000以年利4.5%,按月计息(月利为4.5%/12)存入储蓄存款帐户中,并在今后十二个月的每个月初存入¥200。那么一年后该帐户的存款额为:FV(4.5%/12,12,-200,-2000,1)计算成果为¥4,551.19。

  7.FVSCHEDULE(p,s)该函数依据一系列复利回来本金的将来值,它用于计算某项出资在变动或可调利率下的将来值。其间p为现值,s为利率数组。例如:FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的计算成果为1.31868。

  8.IRR(v,g)

  该函数回来由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定有必要为均衡的,但作为年金,它们有必要按固定的间隔发生,如按月或按年。内部收益率为出资的回收利率,其间包含定期支付(负值)和收入(正值)。其间v为数组或单元格的引用,包含用来计算内部收益率的数字,v有必要包含至少一个正值和一个负值,以计算内部收益率,函数IRR依据数值的顺序来解释现金流的顺序,故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值,假设数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格,这些数值将被疏忽;g为对函数IRR计算成果的估量值,excel运用迭代法计算函数IRR从g开端,函数IRR不断修正收益率,直至成果的精度达到0.00001%,假设函数IRR通过20次迭代,仍未找到成果,则回来过错值#NUM!,在大多数状况下,并不需要为函数IRR的计算供给g值,假设省掉g,假定它为0.1(10%)。假设函数IRR回来过错值#NUM!,或成果没有靠近期望值,可以给g换一个值再试一下。

  例如,假设要开办一家服装商店,估量出资为¥110,000,并预期为今后五年的净收益为:¥15,000、¥21,000、¥28,000、¥36,000和¥45,000。

  在工作表的B1:B6输入数据“函数.xls”所示,计算此项出资四年后的内部收益率IRR(B1:B5)为-3.27%;计算此项出资五年后的内部收益率IRR(B1:B6)为8.35%;计算两年后的内部收益率时有必要在函数中包含g,即IRR(B1:B3,-10%)为-48.96%。

  9.NPV(r,v1,v2,...)

  该函数依据一系列现金流和固定的各期贴现率,回来一项出资的净现值。出资的净现值是指将来各期开销(负值)和收入(正值)的当时值的总和。其间,r为各期贴现率,是一固定值;v1,v2,...代表1到29笔开销及收入的参数值,v1,v2,...所属各期间的长度有必要相等,而且支付及收入的时间都发生在期末,NPV按次序运用v1,v2,来注释现金流的次序。所以一定要保证开销和收入的数额按正确的顺序输入。假设参数是数值、空白单元格、逻辑值或表明数值的文字表明式,则都会计算在内;假设参数是过错值或不能转化为数值的文字,则被疏忽,假设参数是一个数组或引用,只有其间的数值部分计算在内。疏忽数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及过错值。

  例如,假定榜首年出资¥8,000,而将来三年中各年的收入分别为¥2,000,¥3,300和¥5,100。假定每年的贴现率是10%,则出资的净现值是:NPV(10%,-8000,2000,3300,5800)计算成果为:¥8208.98。该例中,将开端出资的¥8,000作为v参数的一部分,这是由于付款发生在榜首期的期末。(“函数.xls”文件)下面考虑在榜首个周期的期初出资的计算方式。又如,假定要收购一家书店,出资成本为¥80,000,而且期望前五年的营业收入如下:¥16,000,¥18,000,¥22,000,¥25,000,和¥30,000。每年的贴现率为8%(相当于通贷膨胀率或竞赛出资的利率),假设书店的成本及收入分别存储在B1到B6中,下面的公式可以计算出书店出资的净现值:NPV(8%,B2:B6)+B1计算成果为:¥6,504.47。在该例中,一开端出资的¥80,000并不包含在v参数中,由于此项付款发生在榜首期的期初。假定该书店的营业到第六年时,要重新装修门面,估量要支付¥11,000,则六年后书店出资的净现值为:NPV(8%,B2:B6,-15000)+B1计算成果为:-¥2,948.0810.PMT(r,np,p,f,t)

  该函数依据固定利率及等额分期付款方式,回来出资或告贷的每期付款额。其间,r为各期利率,是一固定值,np为总出资(或告贷)期,即该项出资(或告贷)的付款期总数,pv为现值,或一系列将来付款当时值的累积和,也称为本金,fv为将来值,或在最终一次付款后期望得到的现金余额,假设省掉fv,则假定其值为零(例如,一笔告贷的将来值即为零),t为0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。假设省掉t,则假定其值为零。

  例如,需要10个月付清的年利率为8%的¥10,000告贷的月支额为:PMT(8%/12,10,10000)计算成果为:-¥1,037.03。

  又如,关于同一笔告贷,假设支付期限在每期的期初,支付额应为:PMT(8%/12,10,10000,0,1)计算成果为:-¥1,030.16。

  再如:假设以12%的利率贷出¥5,000,并期望对方在5个月内还清,那么每月所得款数为:PMT(12%/12,5,-5000)计算成果为:¥1,030.20。

  11.PV(r,n,p,fv,t)

  计算某项出资的现值。年金现值即是将来各期年金现在的价值的总和。假设出资回收的当时价值大于出资的价值,则这项出资是有收益的。例如,借入方的借入款即为贷出方告贷的现值。其间r(rage)为各期利率。假设按10%的年利率借入一笔告贷来收购住房,并按月偿还告贷,则月利率为10%/12(即0.83%)。可以在公式中输入10%/12、0.83%或0.0083作为r的值;n(nper)为总出资(或告贷)期,即该项出资(或告贷)的付款期总数。关于一笔4年期按月偿还的住房告贷,共有4*12(即48)个偿还期次。可以在公式中输入48作为n的值;p(pmt)为各期所应交给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或出资期内)坚持不变,一般p包含本金和利息,但不包含其他费用及税款。例如,¥10,000的年利率为12%的四年期住房告贷的月偿还额为¥263.33,可以在公式中输入263.33作为p的值;fv为将来值,或在最终一次支付后期望得到的现金余额,假设省掉fv,则假定其值为零(一笔告贷的将来值即为零)。

  例如,假设需要在18年后支付¥50,000,则50,000即是将来值。可以依据保守估量的利率来决定每月的存款额;t(type)为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,假设省掉t,则假定其值为零。

  例如,假定要收购一项保险年金,该保险可以在今后二十年内于每月末回报¥500。此项年金的收购成本为60,000,假定出资回报率为8%。那么该项年金的现值为:PV(0.08/12,12*20,500,,0)计算成果为:-¥59,777.15。负值表明这是一笔付款,也即是开销现金流。年金(¥59,777.15)的现值小于实践支付的(¥60,000)。因此,这不是一项合算的出资。在计算中要注意优质t和n所运用单位的致性。

  12.SLN(c,s,l)

  该函数回来一项财物每期的直线折旧费。其间c为财物原值,s为财物在折旧期末的价值(也称为财物残值),1为折旧期限(有时也称作财物的生命周期)。例如,假定收购了一辆价值¥30,000的卡车,其折旧年限为10年,残值为¥7,500,那么每年的折旧额为:SLN(30000,7500,10)计算成果为:¥2,250。

         >>>>进入河北省会计信息网首页
关闭窗口